การเสียภาษีเงินได้ประจำปีในทุก ๆ ปี แน่นอนว่าเป็นหน้าที่ของพลเมืองที่ดีและต้องกระทำ เพื่อประเทศจะได้มีเงินงบประมาณสำหรับการพัฒนาโครงสร้างพื้นฐานให้เจริญก้าวหน้าทัดเทียมอารยประเทศ และเพื่อให้คนในประเทศส่วนใหญ่ได้มีโครงสร้างพื้นฐานงใช้งานกันอย่างถ้วนหน้า อย่างไรก็ตามรัฐบาลก็มีช่องทางในการที่จะให้ผู้มีหน้าที่เสียภาษีสามารถประหยัดภาษีเงินได้ส่วนบุคคลลงได้ผ่านเงื่อนไขต่าง ๆ ซึ่งหนึ่งในนั้นคือการลงทุนในกองทุน Thai ESG ลดหย่อนภาษีนั่นเอง

กองทุน Thai ESG คืออะไร ทำไม Thai ESG ลดหย่อนภาษีได้

          กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน หรือ กองทุน Thai ESG คือกองทุนที่มีนโยบายการลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุนของบริษัทในประเทศไทยที่มีนโยบายการดำเนินธุรกิจที่คำนึงถึงผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อม (Environmental) สังคม (Social) และบรรษัทภิบาล (Governance) ที่ดี ซึ่งเป็นหนึ่งในนโยบายสำคัญที่ช่วยส่งเสริมให้เกิดความยั่งยืนในการดำเนินธุรกิจ

              โดยรัฐบาลไทยเองได้เล็งเห็นถึงความสำคัญในการสนับสนุนและส่งเสริมให้ประชาชนให้ความสำคัญกับการลงทุนในธุรกิจที่มีการดำเนินการอย่างยั่งยืน จึงได้มีนโยบายให้ผู้มีเงินได้ที่เลือกลงทุนในกองทุน Thai ESG ลดหย่อนภาษีในช่วงระหว่างปีภาษี 2567-2569 ได้

          นอกจากนี้เพื่อเป็นการส่งเสริมให้บริษัทในประเทศไทยหันมาให้ความใส่ใจและดำเนินธุรกิจให้สอดคล้องกับหลัก ESG หากบริษัทใดมีการดำเนินธุรกิจที่สอดคล้องกับหลัก ESG และสามารถผ่านเกณฑ์การจดทะเบียนเป็นหุ้นยั่งยืนจากตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) หรือตลาดหลักทรัพย์ เอ็ม เอ ไอ (MAI) ได้ ก็จะสามารถเปิดให้นักลงทุนเลือกลงทุนในสินทรัพย์ของบริษัทตนเองในกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนได้ ทำให้บริษัทเหล่านี้มีโอกาสที่นักลงทุนจะเลือกลงทุนได้มากกว่าบริษัทที่ไม่มีการดำเนินธุรกิจตามหลักการ ESG

รู้หรือไม่กองทุน Thai ESG ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดเท่าไร และมีเงื่อนไขอย่างไรบ้าง

          สำหรับเงื่อนไขการลงทุนในกองทุน Thai ESG และจำนวนเงินสูงสุดที่ผู้มีเงินได้สามารถขอลดหย่อนภาษีจากกองทุน สูงสุด เป็นดังนี้

1. ผู้ที่ลงทุนในกองทุน Thai ESG ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้ และไม่เกิน 300,000 บาท ในช่วงระหว่างปี 2567-2569
2. นักลงทุนจะต้องถือครองกองทุน Thai ESG ต่อเนื่องอย่างน้อย 5 ปี นับจากวันที่ลงทุนครั้งแรก
3. กองทุน ESG ไม่บังคับให้นักลงทุนต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี ผู้ลงทุนสามารถเลือกลงทุนได้ตามต้องการ
4. นักลงทุนสามารถเลือกระดับความเสี่ยงของกองทุน ESG ได้ตามระดับความเสี่ยงที่ตนเองสามารถยอมรับได้
5. นโยบายการของกองทุนมีทั้งจ่ายแบบปันผลรายปี และแบบสะสมมูลค่า โดยแบบจ่ายเงินปันผลมีเงื่อนไขสำคัญ คือ จะมีการหัก ณ ที่จ่าย 10% จากเงินปันผลที่ได้ในแต่รอบด้วย

วิธีคำนวณ Thai ESG ลดหย่อนภาษีไม่ให้ผิดเงื่อนไข

              สำหรับวิธีการคำนวณจำนวนเงินที่ควรลงทุนในกองทุน Thai ESG ลดหย่อนภาษีในแต่ละปี สามารถทำได้ไม่ยาก โดยอ้างอิงจากจำนวนเงินลดหย่อนภาษีสูงสุดที่สามารถขอลดหย่อนภาษีได้จากกองทุน ESG ที่จำนวนสูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้ และไม่เกิน 300,000 บาท ตัวอย่างการคำนวณการขอลดหย่อนภาษีด้วยกองทุน ESG แสดงดังด้านล่าง

          ตัวอย่างที่ 1

          นาย ก. มีรายได้พึงประเมิน 1,000,000 บาท สามารถลงทุนในกองทุน Thai ESG ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 30% คิดเป็นจำนวนเงิน (1,000,000 x 30%) = 300,000 บาท ดังนั้น นาย ก. จึงสามารถลงทุนในกองทุน Thai ESG สูงสุดเป็นจำนวนเงิน 300,000 บาท

          ตัวอย่างที่ 2

          นาย ข. มีรายได้พึงประเมิน 1,500,000 บาท สามารถลงทุนในกองทุน Thai ESG ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 30% คิดเป็นจำนวนเงิน (1,500,000 x 30%) = 450,000 บาท ซึ่งเป็นจำนวนเงินที่เกินกว่า 300,000 บาท ดังนั้น นาย ข. จึงสามารถลงทุนในกองทุน Thai ESG สูงสุดเป็นจำนวนเงิน 300,000 บาท

          จะเห็นได้ว่าการลงทุนกองทุน Thai ESG ลดหย่อนภาษีได้อีกหนึ่งช่องทาง ดังนั้นสำหรับผู้ที่มีเงินได้ และมีหน้าที่ต้องเสียภาษีเงินได้ในแต่ละปี และยังไม่รู้ว่าจะหาวิธีการประหยัดภาษีของตนเองลงได้อย่างไร การเลือกลงทุนในกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนนี้ นอกจากจะเป็นการประหยัดภาษีแล้ว ยังเป็นการช่วยส่งเสริมแนวทางการดำเนินธุรกิจอย่างยั่งยืน เป็นการช่วยสิ่งแวดล้อมและสังคมทางอ้อมได้เป็นอย่างดี ถือเป็นการลงทุนที่ได้ประโยชน์ทั้งตนเองและผู้อื่นเลยทีเดียว และที่สำคัญวิธีการคำนวณจำนวนเงินที่เหมาะสมสำหรับการลงทุนเพื่อขอลดหย่อนภาษีตามเงื่อนไขก็สามารถทำได้ง่าย ๆ อีกด้วย